Отже, у вас є чудова бізнес-ідея і ви готові вдихнути в неї життя. Окрім визначення назви компанії, вибір правильної бізнес-структури є одним із найважливіших рішень, які ви коли-небудь приймаєте. Діяльність і операції, включно зі збором коштів і сплатою податків, значною мірою залежать від обраної вами бізнес-моделі.
Створення товариства з обмеженою відповідальністю або ТОВ є одним із найпопулярніших варіантів з багатьох причин, включаючи захист відповідальності, адаптовану структуру управління та податкову гнучкість. Однак, вибираючи цей варіант, варто враховувати й мінуси.
Зважування плюсів і мінусів ТОВ допоможе вам вирішити, чи відповідає ця організація вашим бізнес-цілям і обставинам. Дозвольте цій публікації назвати деякі з них.
ТОВ, в двох словах
За даними Торгово-промислової палати США, в країні встановлено рекорд 5,5 мільйонів бізнес-додатків у 2023 р. Малі підприємства становлять понад 99% підприємств, у тому числі ТОВ.
ТОВ — це суб’єкт господарювання, який поєднує в собі аспекти одноосібних підприємців, партнерств і корпорацій — за деякими винятками.
Як правило, ТОВ пропонують власникам захист особистої відповідальності, подібний до корпорацій. З точки зору закону, власник або учасник не може нести відповідальність за борги підприємства.
Одна або кілька осіб можуть бути власниками ТОВ. З точки зору оподаткування, він пропонує передавати прибутки та збитки в особисті податкові декларації своїх учасників, як партнерство. ТОВ з одним учасником, які не оподатковуються Службою внутрішніх доходів (IRS) як суб’єкти господарювання, оподатковуються так само, як і приватні підприємці. Таким чином, власник або учасник повинен повідомляти про збитки або доходи у своїх особистих податкових деклараціях.
У той же час ТОВ з двома або більше власниками, як правило, розглядаються як партнерства, якщо вони не переходять, щоб розглядатися як корпорації. Однак ті самі правила штату застосовуються до ТОВ з одним учасником і ТОВ з кількома власниками.
Чи потрібно мені відокремлювати мої фінанси від особистих під час створення ТОВ?
Оскільки власники юридично вважаються окремими особами від свого бізнесу, найкраще відкрити банківський рахунок під час створення товариства з обмеженою відповідальністю.
Окрім американських громадян, іноземці та нерезиденти також можуть подати заявку на створення ТОВ. Переконайтеся, що ви відповідаєте вимогам і маєте право на відкриття юридичної особи та a комерційний банківський рахунок для нерезидентів США.
Плюси володіння ТОВ
Незважаючи на те, що закони, що застосовуються до компаній з обмеженою відповідальністю, дещо відрізняються від штату до штату, створення ТОВ для вашого малого бізнесу передбачає значні переваги, які приносять користь вашій діяльності та фінансам. Подивіться на деякі з них нижче.
- Обмежена особиста відповідальність
Якщо ви підприємець, який турбується про захист своїх активів на випадок, якщо ваш бізнес не працюватиме добре, вам нема про що хвилюватися. Визнання права власності на ТОВ означає, що ви не можете нести особисту відповідальність за ділові борги та претензії. Іншими словами, ваше майно, особисті банківські рахунки, інвестиції та нерухомість не можуть бути конфісковані для погашення фінансових зобов’язань вашого підприємства.
- Податкова гнучкість
Як згадувалося, ТОВ можуть подавати документи та оподатковуватись як приватні підприємці, товариства та корпорації S або C. Ви можете обрати варіант із найменшим загальним податковим платежем і максимальним списання. Хороша новина полягає в тому, що власники ТОВ можуть використовувати бізнес-збитки для компенсації доходу з інших особистих джерел доходу.
- Менше формальностей і правил
Створення ТОВ вимагає від вас і ваших співвласників набагато менше правил і документів, ніж при реєстрації вашого бізнесу. Правила технічного обслуговування та відповідності менш трудомісткі порівняно з вимогами, яким мають відповідати корпорації. Наприклад, корпорації повинні проводити засідання правління та дотримуватися правил кворуму та голосування перед ухваленням певних рішень. Вони є необов’язковими для ТОВ, що дає вам достатньо часу, щоб зосередитися на своїй компанії, що розвивається.
- Достовірність
Створення офіційної юридичної особи, як-от ТОВ, може підвищити довіру клієнтів, партнерів і кредиторів. Це свідчить про те, що ви ведете професійний бізнес, визнаний державою. Це виявляється корисним, коли ви прагнете розширитися та мати справу з бізнес-союзниками, які шукають впевненості та стабільності.
Компанії з обмеженою відповідальністю надають своїм членам безцінний захист, гнучкість та інші переваги. Крім того, це зменшує бюрократичну тяганину та звичайні перешкоди для розвитку бізнесу. Для більшості цих причин достатньо, щоб змусити їх розглянути цю модель.
Мінуси створення ТОВ
З іншого боку, створення товариства з обмеженою відповідальністю також має певні недоліки, про які повинен знати починаючий підприємець. Зверніть увагу на наступні моменти:
- Податки на самозайнятість
Податок на самозайнятість, що застосовується до приватних підприємців, партнерств і незалежних підрядників, які ведуть бізнес, становить 15,3 відсотка. Це стосується осіб, які починаючи з цього року заробляють до 168 600 доларів США. Власники бізнесу, які працюють як ТОВ, повинні покривати це в повному обсязі, оскільки вони вважаються як працівниками, так і роботодавцями.
Податок на самозайнятість сплачується додатково до податку на доходи фізичних осіб. Ці виплати можуть стати значними, тому обов’язково враховуйте їх під час планування свого бюджету.
- Обмежений термін служби
На відміну від корпорацій, які можуть існувати протягом усього життя, тривалість життя ТОВ зазвичай фіксується на основі статут організації. Банкрутство, смерть учасника або вихід з компанії також можуть спричинити розпуск, але лише після того, як усі зобов’язання будуть врегульовані. Незважаючи на це, це може спричинити збої в бізнесі. Ви можете спланувати стратегію виходу, якщо ви або ваші партнери вирішите залишити бізнес.
- Труднощі із залученням коштів
Однією з головних відмінностей між корпорацією та ТОВ є те, що остання не може продавати акції шляхом первинного публічного розміщення (IPO). Це може бути складно, якщо ви сподіваєтеся залучити великих інвесторів.
Тим не менш, ваші можливості збільшення капіталу можуть бути обмежені отриманням позик або залученням міноритарних акціонерів. Хоча міноритарні акціонери мають право голосу в компанії, їхні права можуть бути обмежені відповідно до операційної угоди, тому це не зовсім привабливий варіант для деяких інвесторів. Незважаючи на це, обмеження щодо збільшення капіталу обмежують зростання ТОВ.
- Різні державні вимоги
Положення щодо створення та функціонування цієї бізнес-структури відрізняються залежно від штату, у якому ви бажаєте подати заявку. Деяким може бути складно дотримуватись державних і федеральних правил ТОВ, особливо якщо ви ведете бізнес у кількох штатах. Важливо пам’ятати про відмінності.
Хоча ваш рідний штат часто є найкращим варіантом для реєстрації ТОВ, ви можете зробити це на інших територіях як нерезидент. Ви повинні найняти зареєстрований офіс або агента для вашого спокою, якщо виберете цей маршрут. Для довідки Вайомінг і Делавер часто називають двома з них найкращі штати для створення ТОВ— головним чином через нижчі ставки податків і суворіші закони про конфіденційність бізнесу.
Хоча ці недоліки не обов’язково переважають переваги, розглянуті вище, вони вимагають ретельного розгляду перед вибором цієї бізнес-структури.
Підсумок
Створення товариства з обмеженою відповідальністю пропонує значні переваги, особливо для власників бізнесу, які шукають захисту та гнучкості. Вибір такої адаптивної моделі може позбавити власників від серйозних проблем у майбутньому. Однак це не обов’язково миттєво покращить ваш бізнес. Ви все ще повинні правильно керувати своїм підприємством, як і з іншими підприємствами.
Варто уважно подумати про те, що ви можете втратити або отримати від ТОВ, перш ніж кидатися. Переконайтеся, що воно відповідає тому, що ви хочете зробити, і тому, як ви бачите майбутнє свого бізнесу. Зрештою, ця структура може запропонувати привабливі переваги, але це не правильний вибір для кожного прибуткового підприємства.