Как получить право на налоговый кредит на удержание сотрудников: руководство для предприятий

Налоговый кредит на удержание сотрудников (ERTC) — это ценный налоговый кредит, который может помочь компаниям, пострадавшим от пандемии COVID-19, сохранить своих сотрудников и остаться на плаву в сложные экономические времена. Однако понимание требований к претендентам на ERTC может быть сложным, и в результате многие компании могут упустить эту ценную возможность.

В этой статье мы предоставим руководство для предприятий о том, как подать заявку на ERC. Мы рассмотрим ключевые факторы, определяющие право на участие, включая влияние кредитов PPP, и объясним, как рассчитать сумму кредита. Мы также дадим советы по максимизации ERTC, включая распространенные ошибки, которых следует избегать, и стратегии оптимизации права на участие.

К концу этой статьи вы будете иметь четкое представление о требованиях к получению ERTC и будете готовы воспользоваться этим ценным налоговым кредитом. Независимо от того, являетесь ли вы владельцем малого бизнеса или финансовым специалистом, это руководство поможет вам сориентироваться в сложном ландшафте требований к получению ERTC и получить кредит, на который вы имеете право.

Квалификационные факторы

«Квалификационные факторы» относятся к конкретным требованиям, которым должны соответствовать предприятия, чтобы иметь право на налоговый кредит на удержание сотрудников (ERTC). Эти факторы могут различаться в зависимости от конкретного периода, на который запрашивается кредит, и размера предприятия.

Некоторые из квалификационных факторов для ERTC включают следующее:

1. Значительное снижение валовой выручки: Валовая выручка компании должна продемонстрировать значительное снижение в течение периода соответствия требованиям, чтобы бизнес мог быть квалифицирован. Это снижение должно быть не менее 20% по сравнению с тем же периодом в предыдущем году.
2. Закрытие по распоряжению правительства: ERTC может быть доступен компаниям, которые были вынуждены полностью или частично остановить свою деятельность в результате распоряжения правительства.
3. Полное или частичное закрытие из-за COVID-19: Предприятия, столкнувшиеся со значительным сокращением объемов деятельности из-за COVID-19, могут иметь право на получение ERTC.
4. Размер работодателя: Размер бизнеса также может повлиять на право на ERTC. Например, предприятия с числом сотрудников менее 500 человек, как правило, имеют право на кредит.
5. Квалифицированная заработная плата: ERTC основан на количестве квалифицированных заработных плат, выплаченных работникам в течение приемлемого периода. Квалифицированные заработные платы подлежат определенным ограничениям и запретам.

Понимание этих квалификационных факторов имеет решающее значение для предприятий, желающих получить ERTC. Тщательно изучив эти требования и убедившись, что они соответствуют необходимым критериям, предприятия могут воспользоваться этим ценным налоговым кредитом и сохранить своих сотрудников в платежной ведомости в сложные экономические времена.

Влияние кредитов ГЧП

Кредиты по программе ГЧП были разработаны, чтобы оказать поддержку малому бизнесу, столкнувшемуся с трудностями во время пандемии COVID-19, в то время как ERTC предлагает предприятиям дополнительную возможность сохранить своих сотрудников и сэкономить на налогах.

Взаимодействие между двумя программами может быть сложным, поскольку предприятия не могут претендовать как на прощение кредитов ERTC, так и на прощение кредитов PPP для одних и тех же расходов на заработную плату. Это означает, что предприятия, получившие кредиты PPP, могут столкнуться с ограничениями по их праву на ERTC или сумме кредита.

Вот несколько важных моментов, которые следует учитывать при оценке влияния кредитов ГЧП на ERTC:

• Кредиты PPP и ERTC не являются взаимоисключающими: хотя предприятия не могут претендовать на обе программы для одних и тех же расходов на заработную плату, они все равно могут претендовать на ERTC для других соответствующих заработных плат.
• Прощение кредита PPP снижает право на получение ERTC: Прощение кредитов PPP может снизить право на получение ERTC для бизнеса на тот же период. Это снижение применяется к квалифицированным зарплатам, которые также использовались для расчета прощения кредита PPP.
• Закон о консолидированных ассигнованиях предоставляет новые рекомендации: Закон о консолидированных ассигнованиях 2021 года предоставляет дополнительные рекомендации по взаимодействию между кредитами ГЧП и ERTC. Это включает новые правила, касающиеся ретроактивного права на ERTC для предприятий, которые уже получили прощение кредитов ГЧП.

Для предприятий может быть сложно разобраться во влиянии кредитов PPP на ERTC. Важно работать с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы понять ваше конкретное право и оптимизировать налоговые льготы. Тщательно изучив влияние кредитов PPP на ERTC, предприятия могут принимать обоснованные решения о том, как заявить об этих ценных налоговых льготах и ​​сохранить своих сотрудников в платежной ведомости в эти сложные времена.

Как рассчитать сумму кредита

Расчет суммы кредита может оказаться сложным, поскольку он зависит от множества факторов, включая размер бизнеса, период действия кредита и размер заработной платы, выплачиваемой сотрудникам.

Вот некоторые важные факторы, которые следует учитывать при расчете ERTC:

1. Допустимая заработная плата: ERTC основан на количестве квалифицированных заработных плат, выплаченных сотрудникам в течение приемлемого периода. Квалифицированные заработные платы включают заработную плату, чаевые и медицинские льготы, выплачиваемые сотрудникам, но подлежат определенным ограничениям и запретам.
2. Ставка по кредиту: Ставка кредита для ERTC составляет 70% от квалифицированной заработной платы, выплаченной в течение приемлемого периода. Например, если бизнес выплатил 10 000 долларов квалифицированной заработной платы в течение приемлемого периода, ERTC составит 7 000 долларов (70% от 10 000 долларов).
3. Максимальная сумма кредита: Максимальная сумма кредита для ERTC составляет $7000 на одного сотрудника в квартал. Это означает, что максимальный кредит для бизнеса с одним сотрудником составит $28000 за весь приемлемый период.
4. Взаимодействие с другими налоговыми льготами: ERTC может взаимодействовать с другими налоговыми льготами, такими как налоговая льгота на возможности трудоустройства (WOTC), что может повлиять на сумму льготы.

Расчет ERTC может быть сложным процессом, и предприятиям следует работать с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы гарантировать, что они точно рассчитывают сумму кредита и максимизируют свои налоговые льготы. Тщательно изучив приемлемую заработную плату и ставку кредита, предприятия могут определить сумму ERTC, на которую они имеют право, и принять обоснованные решения о том, как получить этот ценный налоговый кредит.

Как получить кредит

После того, как предприятие определило свое право на получение кредита и рассчитало сумму кредита, оно может предпринять шаги для подачи заявки на кредит и получения налоговых льгот.

Вот несколько важных шагов, которые необходимо выполнить при подаче заявления на получение ERTC:

1. Подайте правильную налоговую форму: Чтобы подать заявку на ERTC, предприятия должны подать форму 941, ежеквартальную федеральную налоговую декларацию работодателя. Эта форма используется для отчетности о заработной плате, удержанных налогах и любых налоговых льготах, заявленных в течение квартала.
2. Определите допустимый период: ERTC доступен для заработной платы, выплаченной в период с 13 марта 2020 года по 31 декабря 2021 года. Предприятия должны указать допустимый период, за который они претендуют на кредит.
3. Рассчитайте сумму кредита: Как обсуждалось в предыдущем разделе, предприятия должны точно рассчитывать ERTC на основе своей приемлемой заработной платы и кредитной ставки.
4. Подайте заявку на получение кредита по форме 941: Предприятия могут подать заявку на ERTC по форме 941, введя сумму кредита в строку 11c. Они также должны приложить форму 5884-C, кредит на возможность трудоустройства и кредит на удержание сотрудников к налоговой декларации.
5. Обратитесь за профессиональной консультацией: Процесс подачи заявления на получение налогового вычета ERTC может оказаться сложным, и предприятиям следует обратиться за консультацией к квалифицированному налоговому специалисту, чтобы убедиться в правильности подачи заявления на получение налогового вычета и максимальном использовании налоговых льгот.

Выполнив эти шаги, компании могут подать заявку на ERTC и получить ценные налоговые льготы, чтобы помочь сохранить своих сотрудников во время пандемии COVID-19. Важно точно рассчитать сумму кредита и подать правильные налоговые формы, чтобы гарантировать, что кредит будет правильно заявлен, а налоговые льготы будут получены.

Заключение

В заключение, налоговый кредит на удержание сотрудников (ERTC) предоставляет ценные налоговые льготы компаниям, которые столкнулись с финансовыми трудностями во время пандемии COVID-19. Выполняя требования, точно рассчитывая сумму кредита и правильно заявляя кредит в своих налоговых декларациях, компании могут получить финансовую помощь, чтобы помочь сохранить своих сотрудников и остаться на плаву в эти сложные времена.

Однако процесс получения и подачи заявки на ERTC может быть сложным, и предприятиям следует обратиться за советом к квалифицированному налоговому специалисту, чтобы убедиться, что они максимизируют свое право и правильно подают заявку на кредит. Следуя советам по максимизации ERTC, предприятия могут дополнительно оптимизировать свои налоговые льготы и получить максимально возможное освобождение.

В целом, ERTC является важным инструментом для предприятий, испытывающих трудности во время пандемии, и предприятиям следует воспользоваться этим кредитом, чтобы помочь сохранить своих сотрудников и пережить эти непростые времена.